Налогообложение

С налоговыми рисками сталкивается практически каждый налогоплательщик. В законодательстве довольно много неясностей, которые являются одной из причин налоговых рисков. Важно своевременно выявлять и проводить мероприятия по снижению налоговых рисков. В книге приведена авторская методика выявления налоговых рисков, которая основана на подходах, которые применяет ФНС России. Приведены возможные пути снижения налоговых рисков, примеры анализа налоговых рисков. Книга предназначена для главных бухгалтеров и сотрудников бухгалтерии, налоговых специалистов и консультантов, аудиторов, юристов, финансовых руководителей. Книга может быть интересна и студентам, изучающим экономические и юридические дисциплины. Читателям представлено 2-е издание книги. Первое издание состоялось в 2020 г.

С 1 января 2021 года в отношении 34 соглашений России об избежании двойного налогообложения доходов применяется многосторонняя Конвенция по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения. Всего же Россия распространила действие Конвенции на 71 соглашение. В монографии рассмотрены особенности анализа «трехслойного» содержания современных налоговых правил: многосторонняя Конвенция (с оговорками и заявлениями) – двусторонние соглашения – Налоговый кодекс РФ. Отдельное внимание уделено вопросам толкования многоязычных договоров, учитывая, что аутентичность текста Конвенции установлена на английском и французском языках. Такая ситуация непривычна для отечественных правоприменителей, поскольку все соглашения России об избежании двойного налогообложения имеют аутентичный текст на русском языке. Издание представляет интерес для научных и практических работников, специализирующихся на вопросах международного налогообложения, профессорско-преподавательского состава и студентов юридических вузов и специальностей.

Настоящая работа посвящена всестороннему освещению феномена современного налогообложения добавленной стоимости и связанной с ним проблематики правового регулирования. Исследование рассчитано на специалистов в сфере налогов, финансов, государственного управления и сопутствующих им отраслей права.

Рассмотрены теоретические аспекты концепции налогового процесса, особенности процессуальных налоговых правоотношений, а также соответствующие аспекты деятельности налоговых администраций с учетом изменений в налоговом законодательстве. Раскрыты элементы и формы регулирования налоговых правоотношений с учетом цифрового характера развития экономики страны. Детально выделены действующие нормы налогового процесса в механизме мероприятий налогового контроля и процессуальные аспекты принудительного исполнения налоговых обязанностей субъектов налоговых отношений. Для магистрантов, обучающихся по направлениям «Юриспруденция», «Экономика», «Менеджмент», «Финансы и кредит».

В учебнике анализируются функции налогов в экономической системе и их сущность. В нем подробно рассмотрены как общий режим налогообложения организаций, так и специальные налоговые режимы. Излагаются элементы каждого налога (сбора), уплачиваемого организацией в качестве налогоплательщика и в качестве налогового агента. В отдельной главе приводится методика расчета налоговой нагрузки организации. Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлениям подготовки «Экономика» (профили «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»), «Менеджмент» (профили «Менеджмент организации», «Финансовый менеджмент»), «Государственное и муниципальное управление».

Энциклопедия является сборником кратких юридических комментариев, посвященных различным вопросам исчисления налога на добычу полезных ископаемых. Книга адресована налоговым специалистам предприятий, добывающих твердые полезные ископаемые. Том I во многом посвящен объяснению, как определить продукцию, признаваемую объектом налогообложения. В Томе II демонстрируется, как эта методология работает применительно к конкретным видам ДПИ. Автор книги — Сергей Шаповалов — занимается проблемами НДПИ с 2002 года. Богатый опыт позволил ему в небольшом объеме энциклопедии изложить решения десятков проблемных вопросов.

Книга представляет интерес для организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками налога на прибыль и обязанных, либо желающих, вести учет с применением Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02. Приказом Минфина России от 20.11.2018 № 236н в ПБУ 18/02 внесены изменения, и особенно важно то, что не отменяя затратного метода был актуализирован и балансовый метод расчета отложенного налога на прибыль. Фонд «НРБУ “БМЦ”» и методисты фирмы «1С» настоятельно рекомендуют применять балансовый метод учета ПБУ 18/02, поскольку он проще и эффективнее по сравнению с затратным методом. В балансовом методе разницы не регистрируются в хозяйственных операциях, поэтому пользователь избавлен от проблемы их квалификации. Более того, встречаются ситуации, когда применение затратного метода проблематично: например, в организации, имеющей обособленные подразделения с разными ставками налога на прибыль, и правильно посчитать здесь отложенный налог на прибыль (ОНП) очень непросто. Балансовый метод не отвергает не только временные разницы, но и постоянные, поэтому часть книги посвящена расшифровке этих понятий и расшифровке показателей, порождаемых разницами. Обращаем внимание, что в книге, для сравнения, показана методика затратного и балансового методов расчета ОНП в программе «1С:Бухгалтерия 8» на практических примерах. Цель такого подхода, с одной стороны, показать сущность разниц и показателей, которые они порождают, а с другой – продемонстрировать простоту, наглядность и преимущество балансового метода по сравнению с затратным. Для пользователей, которые применяют затратный метод, но приняли решение перейти на балансовый метод учета ПБУ 18/02, методика перехода подробно представлена в отдельной главе книги. Примеры, представленные в книге, реализованы в двух учебных базах конфигурации программы «1C:Бухгалтерия 8 ПРОФ» (версия 3.0.116.32). Эти базы предназначены для использования с версией системы «1С:Предприятие 8» не ниже 8.3.17.1851, 8.3.18.1741, 8.3.19.1467, в том числе с их учебными версиями. Рекомендуется использовать платформу версии не ниже 8.3.18.1741. Ссылка для скачивания базы и учебной версии платформы «1С:Предприятие 8.3» размещена в книге. Книга предназначена для бухгалтеров, консультантов, студентов и преподавателей, а также для претендентов на получение сертификатов «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8». Дополнительно после приобретения книга будет доступна в формате epub.

Тема исследования посвящена актуальному вопросу изменения международного налогового ландшафта и инициативам России, которые влияют на этот процесс, – развитию специальных административных районов, совершенствованию налогового маневра в IT-отрасли, созданию регулирования деятельности иностранных лиц в интернете, предложениям в части Pillar 1 и Pillar 2. Результаты данной работы могут быть использованы в интересах российских органов госвласти, а также вузов для развития научного потенциала в целях повышения качества экспертно-аналитической работы и образовательных программ, в частности для специалистов-практиков в области международного налогообложения как в налоговых органах, так и в бизнесе и стать основой для проведения дальнейших исследований. В формате PDF A4 сохранен издательский макет книги.

В публикации вниманию читателя представлен материал для высшей школы – финансово-экономических ВУЗов по предмету «Финансы». В ней в лаконичной форме и доступно изложена тема: «Управление финансами», раскрыты основные положения данной проблематики. Представленная информация, несомненно, поможет преподавателю качественно донести до аудитории предложенный материал, а для слушателей - освоить предложенную проблему. Содержание брошюры актуально и будет полезно для широкого круга читателей.

Настоящий материал является частью большого цикла авторских наработок, которые являются результатом богатой профессиональной учетной практики. Материал является результатом интеллектуального труда автора, успешно применяется им в рамках собственной консультационной деятельности, а также его заказчиками в своей учетной практике. Материал будет полезен действующим бухгалтерам, а также всем тем, кто только осваивает профессию и нацелен уверенно разбираться в ней. Данные полезные наработки призваны облегчить профессиональную жизнь всех заинтересованных пользователей. Настоящий рабочий материал предназначен помочь безошибочно составить Налоговую декларацию по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений, а также будет полезен в планировании налоговых обязательств к уплате в бюджет за соответствующий период. В настоящей брошюре представлены материалы по авторским наработкам: даны краткое описание и ссылки на рабочие файлы, видео.

В публикации вниманию читателя представлен материал для высшей школы – финансово-экономических ВУЗов по предмету «Финансы». В ней в лаконичной форме и доступно изложена тема: «Налоговая система РФ», раскрыты основные положения данной проблематики. Представленная информация, несомненно, поможет преподавателю качественно донести до аудитории предложенный материал, а для слушателей - освоить предложенную проблему. Содержание брошюры актуально и будет полезно для широкого круга читателей.

Пособие написано в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта по специальности «Финансы и кредит» и охватывает основные разделы курсов «Финансы организаций (предприятий)», «налоги и налогообложение». При написании пособия использован обширный отечественный опыт решения проблем в области финансов предприятия. Учтены положения действующих российских законодательных и нормативных актов. Рассмотрены основы управления финансами предприятия: принципы, сущность и функции, главные элементы, информационная база, а также вопросы оценки финансового состояния предприятия. материал хорошо структурирован и дает комплексное представление об управлении финансами предприятия. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов вузов.

В книге рассматриваются основные подходы налоговых и правоохранительных органов в части методики выявления налоговых правонарушений и преступлений. Представленный материал основан на 16-летнем опыте сопровождения различных налоговых споров, личном участии автора в оспаривании более 50 выездных налоговых проверок, судебном представительстве в арбитражных судах, в Верховном суде РФ, участии в проведении контрольных мероприятий в период работы в территориальных налоговых органах и ФНС России. Использованные материалы и выводы будут полезны всему бизнес-сообществу, в особенности собственникам бизнеса, генеральным и финансовым директорам, представителям органов государственной власти, студентам, аспирантам, а также всем интересующимся налоговым правом.

В настоящем пособии показана возможность применения информационных технологий (ИТ) в налоговой сфере. В рамках реализации одного из национальных проектов, инициированных Российской Федерацией (РФ), создан пакет рабочей документации для налоговых инспекторов, позволяющий поддерживать квалификацию персонала по работе с автоматизированной информационной системой (АИС) «Налог» на должном уровне. Рассмотрены роль и место ИТ в налоговой системе РФ, проанализирована внедренная АИС «Налог», с соответствующей технической документацией, обследованы бизнес-процессы отдела учета и регистрации налогоплательщиков на конкретных примерах. Вся информация способствовала накоплению и систематизации знаний, тем самым, позволив разработать рекомендации для использования АИС «Налог» и инструкций по учету налогоплательщиков. Пособие предназначено для консультантов соответствующих служб, налоговых инспекторов, студентов, аспирантов и преподавателей вузов.

В настоящем пособии показана технология работы в автоматизированной информационной системе (АИС) «Налог», организация рабочего места, строка меню, а также описание операций по учету физических и юридических лиц. В рамках реализации одного из национальных проектов, инициированных Российской Федерацией (РФ), данные указания написаны в виде инструкций для налоговых инспекторов, позволяющие поддерживать квалификацию персонала по работе на должном уровне. Пособие предназначено для консультантов соответствующих служб, налоговых инспекторов, студентов, аспирантов и преподавателей вузов.

Учебное пособие «Налоги и налогообложение» подготовлено с учетом налогового законодательства 2014 года. В первом разделе излагаются основы теории налогообложения, а также законодательное регулирование налогообложения в РФ. Во втором разделе исследуются порядок установления, исчисления и уплаты основных налогов, взимаемых с юридических и физических лиц. Для студентов, обучающихся по экономическим и управленческим направлениям. Пособие позволяет качественно подготовиться к практическим занятиям, диагностическим контрольным работам, зачету и(или) экзамену. Кроме того, оно может быть рекомендовано для использования в ежедневной практической деятельности предпринимателей, менеджеров организаций различных форм собственности.

В публикации вниманию читателя представлен материал в сфере налогообложения для руководителей, специалистов хозяйствующих субъектов, студентов и преподавателей финансово-экономических и юридических учебных заведений. В ней доступно, в лаконичной форме с привязкой к налоговому законодательству, изложена тема: «Льготы по НДС (с рекомендациями)», раскрыты основные положения данной проблематики. Практические примеры и рекомендации представляют особый интерес для выстраивания финансово-правовых отношений с государственными, налоговыми органами с позиции их оптимизации. Представленная информация, несомненно, будет полезна для широкого круга читателей.

Хотите получить бонусные деньги от государства? Оформите налоговый вычет! Что такое налоговый вычет, и с чем его едят? Как оформить его легко и просто, и какие документы собрать? Сколько денег вам начислят? "Налоговый вычет для чайников" разложит всё по полочкам с подробнейшими примерами.

Монография посвящена систематизации результатов авторских исследований проблемы становления и развития инновационной экономики в России. В научном издании проанализированы закономерности формирования национальной инновационной системы, этапы развития инновационной деятельности в России, выделены основные проблемы, ограничивающие использование существующего инновационного потенциала. Обоснована ведущая роль инноваций в качестве основы устойчивого социально-экономического развития нашей страны на ближайшую перспективу. Сформулирована оригинальная концепция совершенствования форм и методов стимулирования инноваций в России посредством инструментов налогообложения. Для специалистов различных коммерческих и некоммерческих структур, занимающихся вопросами организации инновационной деятельности, научных сотрудников, аспирантов, студентов и всех интересующихся теоретическими и прикладными аспектами налогового управления инновационными процессами.