Налогообложение

Хотите получить бонусные деньги от государства? Оформите налоговый вычет! Что такое налоговый вычет, и с чем его едят? Как оформить его легко и просто, и какие документы собрать? Сколько денег вам начислят? "Налоговый вычет для чайников" разложит всё по полочкам с подробнейшими примерами.

Монография посвящена исследованию налоговых инструментов с целью повышения инвестиционной привлекательности регионов. Раскрыты особенности налогообложения инвестиционной деятельности, дана оценка преференциальным налоговым режимам, сформулированы направления развития действующей системы налоговых инструментов в регионах, новые подходы к их реализации. Для научных работников, экономистов, юристов, менеджеров, руководителей и специалистов федеральных служб, администраций регионов и муниципалитетов, преподавателей, магистрантов экономических вузов и факультетов, слушателей системы повышения квалификации.

В монографии исследуются проблемы финансового обеспечения бюджетов муниципальных образований через систему формирования налоговых поступлений в местные бюджеты. Посредством ретроспективного метода дана характеристика налоговой политики муниципальных образований и сделан вывод о снижении значения региональных и местных налогов, усиливающейся тенденции к увеличению зависимости местных бюджетов от средств финансовой помощи, выделяемых из бюджетов вышестоящих уровней. Результаты научного исследования могут использоваться научными и практическими работниками, а также в образовательном процессе при изучении дисциплин: «Налоги и налоговая система Российской Федерации», «Государственные муниципальные финансы», «Налоговое планирование и прогнозирование» и др.

Книга содержит практические рекомендации налогоплательщикам, участвующим в налоговых спорах в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, по действиям в связи назначением и производством судебной налоговой экспертизы по арбитражным и административным делам, а также по оценке результатов такой экспертизы. В издание включены примерные формы документов, используемых при назначении и производстве судебной налоговой экспертизы по арбитражным и административным делам. Предназначено для налогоплательщиков, участвующих в налоговых спорах, рассматриваемых арбитражными судами и судами общей юрисдикции, а также для практикующих юристов.

Налоги являются весомой частью затрат инвестора-физлица, вкладывающего средства в финансовый рынок, в том числе и в ценные бумаги. Поэтому, правильно использовать налоговые льготы очень важно, чтобы повысить рентабельность инвестиций. Налоговый справочник инвестора содержит исчерпывающую информацию по основным правилам налогообложения инвестиций в финансовый рынок, налоговым льготам, что позволяет выбрать правильную стратегию инвестирования, а также вывода средств из инвестиций. Основная цель справочника, помочь выбрать инвестиционное решение с оптимальной налоговой нагрузкой. Помимо краткой аналитической информации, в справочнике приведены соответствующие статьи налогового кодекса России, регулирующие налоги, устанавливающие налоговые льготы для инвесторов. Справочник содержит информацию для инвестора - физического лица, налогового резидента России.

В монографии анализируются интересы основных участников налоговых отношений, их противоречия и способы гармонизации в направлении формирования эффективно-справедливой налоговой системы, обосновывается использование функционального подхода к оценке эффективности налоговой системы, предлагаются показатели оценки эффективности налоговой системы. Для специалистов в области налогообложения, а также студентов, обучающихся по экономическим направлениям.

Освещаются теоретические и практические основы бюджетных отношений, включая понятие, правовую форму и роль государственного, регионального и местного бюджетов, определены принципы функционирования бюджетной системы Российской Федерации. Дана характеристика доходам и расходам бюджета, а также определено функционирование внебюджетных фондов. Особое внимание уделено вопросам совершенствования финансово-налоговой политики государства и разработанному прогнозу доходных поступлений в бюджет города от распоряжения земельно-имущественными ресурсами. Для студентов высших учебных заведений экономических специальностей, аспирантов и преподавателей, научных работников.

Павел Герасимов – заслуженный адвокат России, специалист в области международного, воздушного и криптоправа, общественно-политический деятель РФ. Закончил юридический факультет Российского университета Дружбы Народов и Fairleigh Dickinson University (США). Также Павлу была присуждена степень PhD в области права (США). Получил статус адвоката в Российской Федерации, Украине и Канаде. Защищал права потерпевших в таких резонансных делах, как катастрофы Ту-154 в Сочи, А-321 в Египте, SSJ-100 в Шереметьево. Написал множество книг и публикаций, охватывающих более 40 стран мира. В формате a4.pdf сохранен издательский макет.

В представленном учебном пособии рассмотрены основы теории налогообложения и методика исчисления наиболее значимых для хозяйствующих субъектов налогов и платежей. Для слушателей бакалавриата направлений «Экономика» и «Менеджмент» и специалитета по специальности «Экономическая безопасность».

В учебном пособии рассмотрены теоретические вопросы формирования налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, порядка исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Отдельный теоретический материал изложен в виде таблиц, схем. Предложены примеры. Учебное пособие подготовлено в соответствии с программой по дисциплине «Налоги и налогообложение». Для широкой аудитории: студентов бакалавриата, специалитета, магистратуры, преподавателей, предпринимателей и экономистов.

Четвертое издание учебника (предыдущие издания – ЮНИТИ, 2007, 2008, 2009 гг.) подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве по состоянию на 1 сентября 2009 г. Рассмотрены роль налогов в экономике и государстве, функции, принципы, классификации и элементы налогов, планирование в налогообложении, построение налоговой системы, понятие и сущность налогового администрирования. Освещены основные полномочия налоговых органов, права и обязанности налогоплательщиков, ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Дана характеристика системы налогов и сборов России, рассмотрены действующие федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы. Для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов.

Раскрыты особенности и проблемы налогообложения предпринимательской деятельности на современном этапе развития. Рассмотрены теоретические и правовые аспекты организации предпринимательской деятельности, виды предпринимательской деятельности, источники финансирования, возможные налоговые режимы и виды налогов для экономических субъектов различных организационно-правовых форм и направлений деятельности. Особое внимание уделено особенностям налогообложения малого и среднего бизнеса, а также коммерческих и некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм и направлений деятельности – акционерных обществ, государственных и муниципальных унитарных предприятий, совместной деятельности, товариществ собственников жилья, образовательных и религиозных организаций с учетом налоговых режимов и исчисления и уплаты отдельных налогов. Для магистров, обучающихся по специальности 080300 «Финансы и кредит», по программе «Налоги и налогообложение», аспирантов, преподавателей, а также для руководителей предприятий и специалистов в области финансов, налогообложения, бухгалтерского учета и аудита.

Раскрыты теоретические аспекты, показаны возникновение и развитие системы налогообложения. Проанализированы принципы налогообложения, классификация, элементы и функции налогов. Дана характеристика российской налоговой системы, подробно рассмотрены все действующие федеральные, региональные и местные налоги и сборы, а также специальные налоговые режимы. Рассмотрены изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с 1 сентября 2010 г. Практические примеры и ситуации иллюстрируют положения налогового законодательства. В схемах, таблицах и приложениях наглядно представлена основная информация, необходимая для исчисления налогов и сборов. Для студентов высших учебных заведений экономических специальностей, аспирантов, преподавателей, а также для руководителей предприятий и специалистов в области коммерции и маркетинга, финансов, налогообложения, бухгалтерского учета и аудита.

Рассмотрены правила исчисления, удержания и уплаты налога на доходы физических лиц. Обобщен и систематизирован существующий в Российской Федерации порядок исчисления и уплаты физическими лицами налогов. Особое внимание уделено определению объекта налогообложения, ставкам, льготам, порядку и срокам уплаты налогов, приведены примеры исчисления по каждому налогу с учетом специфики и особенности налогов. Приведены примеры по наиболее сложным вопросам. Представлены образцы необходимых для исчисления налогов документов, а также рекомендации по их составлению. Учебное пособие подготовлено с учетом всех изменений законодательства, в том числе вступивших в силу с 2008 г. Для студентов высших учебных заведений экономических специальностей, аспирантов, преподавателей. Может представлять интерес для руководителей и экономистов организаций.

Монография подготовлена коллективом ведущих российских и украинских специалистов в сфере налогообложения с целью формирования облика новой магистерской дисциплины. Рассмотрены современные теоретические обоснования различных аспектов налогового реформирования. Сформулированы новые концептуальные положения методологии реформирования налоговых систем. Проанализированы ключевые проблемы совершенствования налогового администрирования и направления реформирования отдельных сфер деятельности. Предложены оригинальные теоретико-прикладные разработки повышения роли регионов в налоговом реформировании. Рассмотрен мировой опыт проведения налоговых реформ и современного контекста антикризисного налогового регулирования. Для магистрантов, аспирантов, преподавателей экономических специальностей вузов, а также специалистов.

Особенностью данного учебного пособия является комплексный подход к рассмотрению налогов России. Представлены ретроспектива эволюции налогов, развитие Налогового кодекса РФ, а также современная налоговая система РФ по состоянию на середину 2009 г. Дана подробная характеристика основных налогов, включая особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики, рассмотрены вопросы налогового права, налогообложения юридических и физических лиц, а также субъектов малого бизнеса. Практикум по налогам, содержащий тесты и задачи с ответами, позволяет проверить полученные теоретические знания. Для студентов и преподавателей высших учебных заведений, а также слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации кадров. Пособие может представлять интерес для широкого круга читателей, интересующихся налоговой проблематикой.

Рассмотрены правила исчисления, удержания и уплаты налога на доходы физических лиц. Обобщен и систематизирован существующий в Российской Федерации порядок налогообложения доходов и имущества физических лиц. Особое внимание уделяется определению объекта налогообложения, налоговой базы, ставкам, льготам, порядку и срокам уплаты налогов. Приведены примеры исчисления по каждому налогу с учетом специфики и особенностей формирования налоговой базы. Даны разъяснения по наиболее сложным вопросам. Представлены образцы необходимых для исчисления налогов документов, а также рекомендации по их составлению. Материалы проиллюстрированы схемами, таблицами, справочными материалами, необходимыми для исчисления и уплаты физическими лицами налогов. Учебное пособие подготовлено с учетом всех изменений законодательства, в том числе вступивших в силу с 2009 г. Для студентов высших учебных заведений экономических специальностей, аспирантов, преподавателей, а также для руководителей предприятий и специалистов в области финансов, налогообложения, бухгалтерского учета и аудита.

Настоящий учебник подготовлен коллективом ведущих отечественных и зарубежных специалистов в сфере налогообложения новой магистерской дисциплины. Рассмотрены теоретические аспекты налоговой политики и стратегические ориентиры государственной налоговой политики. Проанализированы проблемы и перспективы развития налогообложения капитала, труда и потребления, проблемы налогообложения природопользования, проблемы налогообложения отдельных сфер деятельности. Освещены ключевые проблемы налоговой политики в противодействии теневой экономике и проблемы налогового администрирования. Рассмотрен контекст национальной налоговой политики в русле глобализационных процессов, а также мировой арсенал апробированных средств налоговой политики для регулирования социально-экономических процессов. Для магистрантов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов вузов.

Учебное пособие подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве. Дано систематизированное представление об основах налогообложения, налоговых обязательствах торговых организаций, видах налогов, методах их исчисления, ответственности за нарушение налогового законодательства. Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг», «Экономика и управление на предприятии (торговли)», «Финансы и кредит» и другим экономическим специальностям. Может представлять интерес для руководителей и специалистов торговых организаций.

Изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены сущность, функции и роль налогов в формировании централизованных финансовых ресурсов государства, их влияние на финансы организаций. Материалы по применению российского налогового законодательства даны по состоянию на 1 января 2007 г. В новом издании учебника введены дополнительные разделы, посвященные налоговому аудиту, платежам за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, специальным налоговым режимом. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов, слушателей курсов переподготовки и повышения квалификации, руководителей организаций, предпринимателей.